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¿Controla Hacienda del dinero en negro de las inmobiliarias?
Los técnicos del Ministerio de Hacienda aseguran que el viernes 25 de julio prescribirán más de 8.800 millones de euros en impuestos procedentes de operaciones opacas efectuadas por empresas constructoras y promotoras en 2003, en su gran mayoría con billetes de 500 euros. Los inspectores de la AEAT señalan que esta cifra es exagerada y que los técnicos parten de estimaciones a ojo de "presunto fraude". El secretario general del Colectivo de Técnicos del Ministerio de
Hacienda (Gestha), José María Mollinedo, que ha participado hoy en el Curso Crítica y Crisis del Diseño y Gestión del Sistema Tributario y de Modelo de Gasto Públicoorganizado por la Universidad Complutense (UCM) en El Escorial afirma
que "la práctica totalidad de estas operaciones fraudulentas con
billetes de 500 euros fueron realizadas por sociedades, principalmente
del sector inmobiliario o relacionadas con la compraventa inmuebles".
Gestha
estima en un comunicado que el dinero negro acumulado hasta diciembre
de 2003 ascendió a 23.491 millones de euros, lo que sitúa el impago del
Impuesto sobre Sociedades –por el uso fraudulento de los billetes
grandes- en un mínimo de 8.200 millones de euros derivados de la
práctica habitual de escriturar un inmueble por debajo del valor real
del mercado con el pago de la parte correspondiente en B en billetes de 500 euros.
"A esta suma hay que añadir 600 millones de euros que tienen su origen en fraudes comunes,
entre los que destaca, por su cuantía y frecuencia, las tramas de
facturas falsas de empresas auxiliares que ingresan entre cuatro y
cinco millones de euros al año, así como la emisión de facturas
falseadas por un valor superior al real de los trabajos realizados por
empresarios individuales en el sistema de módulos", afirma Mollinedo.
Dentro
de esta categoría de “fraudes comunes”, menos frecuente y menos
gravoso, se encuentra el diferimiento en el pago de impuestos, con
prácticas como la manipulación en la valoración de las existencias de
inmuebles realizadas de común acuerdo entre promotor y constructor.
Sin motivos para “sacar pecho”
Gestha
reconoce que, si bien las actuaciones de la Agencia Tributaria sobre el
sector inmobiliario se han incrementado en los últimos años, la Ley
Antifraude -aprobada hace casi dos años- no ha conseguido detectar las
operaciones inmobiliarias de carácter especulativo, en la que "parece
que el dinero negro encontró un refugio rentable". "La evasión fiscal
en el sector inmobiliario supera los 8.800 millones de euros anuales y
sólo las comunidades autónomas de Cataluña, Madrid, Andalucía y
Valencia concentran el 67% de este fraude", afirma la organización.
Los
técnicos creen que Hacienda no tiene motivos para “sacar pecho” de sus
resultados en la investigación de los billetes de 500, ya que el
importe de 142,8 millones de euros recaudados hasta mayo de 2008 por
autoliquidaciones extemporáneas presentadas por los contribuyentes
investigados apenas representa el 1,7% del saldo de billetes de alta
denominación a diciembre de 2003.
"La propia investigación
tributaria viene a confirmar las denuncias que veníamos realizando de
manera reiterada desde hace años, según las cuales los billetes de 500
euros son el instrumento preferido de los defraudadores para saldar
negocios al margen del Fisco y, muy especialmente, en todas aquellas
actividades relacionadas directamente con el fraude inmobiliario y el
blanqueo de capitales", sentencia Mollinedo.
Un periodo de gracia para los grandes defraudadores
Este
colectivo denuncia que la AEAT haya alentado una práctica “demasiado
benevolente” que ha permitido a buena parte de los grandes
defraudadores eludir sus responsabilidades fiscales o penales al
facilitarles “previo aviso” un periodo de gracia de un mes para que
ingresen “voluntariamente” lo defraudado sin sanciones, ni denuncias
por los delitos fiscales cuando el fraude supera los 120.000 euros.
Gestha recuerda que apenas se han remitido a la Fiscalía algunos de los
12.000 casos detectados con más de 1.000 billetes de 500 utilizados
entre 2003 y 2006.
Señalan que la caída registrada en la cifra
de billetes de 500 euros en circulación desde mediados del pasado año
no es consecuencia directa del mayor número de inspecciones, sino del
“ajuste” experimentado por el sector inmobiliario. La caída de las
operaciones de compraventa ha truncado la tendencia fuertemente alcista
de estos billetes de alta denominación, que alcanzaron su máximo
histórico en julio de 2007 con 113,9 millones de unidades, hasta bajar
el pasado mes de mayo a los 110,4 millones de billetes.
Demandas
Gestha
ha solicitado a Solbes que autorice a buena parte de los 8.000 técnicos
del Ministerio de Hacienda a iniciar "inmediatamente" las inspecciones
de aquellas sociedades promotoras y constructoras que blanquearon
dinero negro en 2003, con objeto de contribuir, de esta forma, a
reducir el fraude fiscal., y reclaman desde 2004 que se analice "toda
la demanda, tenencia, utilización, transporte, entrega y retirada de
billetes de 500 euros, así como los sistemas de control bancario y de
las empresas de transporte en efectivo".
Este colectivo lamenta
que la AEAT haya pasado por alto su propuesta de incluir en la Ley
Antifraude la obligación de realizar un censo de todas aquellas
personas físicas y jurídicas que atesoren billetes de 500 euros, lo que
ha llevado a las Autoridades del Banco de España a pedir a las
entidades financieras que identifiquen a aquellas personas
“sospechosas” de blanquear capitales cuando entreguen o reciban estos
billetes.
Los técnicos proponen al Ministerio de Economía y
Hacienda que regule la obligación del Banco de España, instituciones
públicas y entidades financieras, así como individuos y sociedades que
realicen actividades económicas, de presentar una declaración anual
sobre aquellas personas físicas o jurídicas de las que reciban o a las
que entreguen billetes de 500 euros.
Según Gestha, este censo
permitiría a la Agencia Tributaria realizar un control más eficaz de la
demanda de estos billetes grandes, ya que recogería el nombre,
apellidos o razón social completa y número de identificación fiscal de
las personas o entidades de las que reciben o a las que entreguen
billetes de 500 euros, así como el importe y la fecha de cada operación.
Cifras exageradas
Francisco
de la Torre, secretario de la Organización de Inspectores de Hacienda
del Estado (IHE), rebate a Gestha: "resulta resulta esclarecedor que
Gestha vuelva a señalar que el fraude en España se acabará si habilitan
a los 8.000 técnicos del ministerio. Las cifras del fraude en el sector
inmobiliario que aportan es una pura estimación a ojo de “presunto
fraude”.
A juicio de De la Torre, Gestha parte de dos suposiciones que son "inciertas y exageradas":
- Un billete de 500 Euros = 500 Euros de fraude.
- Todo billete de 500 Euros emitido en España circula en España y es dinero defraudado en España.
"La
cifra de fraude que han estimado en el sector inmobiliario es
absolutamente exagerada y supone más de un 40% de la recaudación del
impuesto de sociedades del año 2003 -21.920 millones de Euros, memoria
tributaria 2004-. "De hecho, si ha disminuido la circulación de
billetes de 500 en un 3%, con un sector inmobiliario en crisis total,
lo lógico es que una estimación de los pagos en dinero negro sea del 3%
del importe en circulación de los billetes de 500 euros, no del cien
por cien", recalca De la Torre al canal de Función Pública de Expansión.com.
"Considerando
un tipo del 35% (vigente en 2003) el fraude, aunque muy cuantioso, no
sería, ni de lejos, lo estimado por el sindicato Gestha. Sobre estas
cifras realistas, se puede apreciar adecuadamente el éxito del programa
de control de billetes de alta denominación. A día de hoy, la Agencia
Tributaria dedica el 40% de sus equipos y unidades de inspección a
controlar el sector inmobiliario. En estas condiciones, no se puede
hablar de poco esfuerzo por parte de la AEAT", apostilla.
"Hay
otro factor que se debe considerar y es que no existen garantías de que
la deuda que se liquide se pueda cobrar. Con todo esto, y dados los
recursos disponibles, se está relajando el control a casi todo lo
demás, con tal de controlar el sector inmobiliario; sin que podamos
estar seguros de cobrar las deudas que estamos liquidando, dada la
situación financiera de muchas empresas inmobiliarias.”
Marga Castillo
| Cristino
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